منصة سماتالمرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
بدأ تطبيق المرحلة الثانية بناءً على الموعد الذي حددته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك 1/1/2023، ومعه تطبيق غرامات على غير الممتثلين للتوجيهات، إليك بعض الإجابات على الأسئلة الأكثر تكرارًا حول المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية:
- ما هي المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟
المرحلة الثانية “مرحلة الربط والتكامل” هي امتداد للمرحلة الأولى، سيتم فيها ربط الأنظمة المزوِّدة لخدمات الفوترة الإلكترونية بمنصة “فاتورة” التابعة للهيئة.
- متى تم تطبيقها؟
بدايةً من 1 يناير 2023، علمًا بأن هذه المرحلة تتم على مجموعات تدريجيا وليس دفعةً واحدةً.
- ما هي متطلبات المرحلة الثانية؟
- الاعتماد على نظام فوترة قادر على الاتصال بالإنترنت.
- ربط النظام بمنصة “فاتورة” التابعة للهيئة.
- تضمن الفاتورة كافة الحقول الإضافية الخاصة بالمرحلة الثانية.
- استخدام صيغ (XML أو PDF/A3 متضمنة صيغة XML).
- احتواء الفاتورة على رقم التعريف الموحد عالميًا (UUID)
- تضمين ختم التشفير والرمز التعريفي المحدد لختم التشفير.
- تضمين دالة التشفير السايقة في الفواتير الإلكترونية اللاحقة.
- احتواء جميع فواتير المرحلة الثانية على رمز الاستجابة السريع.
- تضمين عداد الفواتير تلقائيًا عند إصدار الفواتير الإلكترونية.
- هل تدعم منصة سمات المرحلة الثانية ؟
منصة سمات كمنظومة سحابية أستوفت جميع المتطلبات الأساسية للمرحلة الثانية، متمثلة في:
- الاتصال المستمر بالإنترنت لمشاركة الفواتير مع الهيئة.
- الاتصال بواجهة برمجة التطبيقات (API) التي تنشرها الهيئة لمشاركة الفواتير.
- آليات منع التلاعب أو التعديل أو العبث بالفواتير، والقدرة على اكتشاف التلاعب.
تفعيل المرحلة الثانية اختياريا على المنصة بحيث يستطيع الملزمون فقط تفعيله حين الحاجة ومتابعة الفواتير الإلكترونية المرسلة لنظام “فاتورة” التابع لهيئة الزكاة والدخل.
- ماذا عن البرامج الغير سحابية التي تعمل بدون إنترنت؟
تلزم المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية المكلفين بوجود اتصال مستمر بالإنترنت.
- من هم المستهدفون بالمرحلة الثانية؟
صرّحت الهيئة بأن المجموعة الأولى المستهدفة بالمرحلة الثانية هم الذين وصل حجم إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة عن عام 2021 إلى 3 مليارات ريال كحدٍ أدنى. وقد تم إخطارهم من قِبل الهيئة قبل موعد بدء المرحلة بستة أشهر, وسيتم إخطار المجموعات اللاحقة تباعا
- ما هي خطوات إصدار الفاتورة في المرحلة الثانية؟
هناك نوعان من الفواتير في المرحلة الثانية، لكل نوع خطوات محددة كالآتي:
- أولًا: الفاتورة الضريبية المبسطة:
- إصدار الفاتورة من قِبل الوسيط العقاري/مالك العقار.
- مشاركة نسخة من الفاتورة مع المستأجر.
- حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
- مشاركة الفاتورة مع الهيئة عبر منصة “فاتورة”، خلال 24 ساعة.
- ثانيًا: الفاتورة الضريبية:
- إصدار الفاتورة الإلكترونية من قِبل الوسيط العقاري/مالك العقار.
- مشاركة الفاتورة مع الهيئة عبر منصة “فاتورة” لاعتمادها.
- إعادة إرسال الفاتورة من قِبل الهيئة إلى الوسيط العقاري/مالك العقار بعد اعتمادها.
- مشاركة نسخة من الفاتورة مع المستأجر.
- حفظ الفاتورة إلكترونيًا.
- هل يجب الالتزام بالمرحلة الأولى حتى يتم تطبيق المرحلة الثانية على منشأتي؟
نعم، يلتزم المكلفون الذين لم يتم إخطارهم بأنهم ضمن المجموعة الأولى من المرحلة الثانية بتطبيق متطلبات المرحلة الأولى إلى حين حلول موعد دمجهم في المرحلة الثانية